您当前的位置：2022年中级银行从业《个人理财》考前必背考点：税务规划基本方法
时间：2023-01-08 14:07 来源：战考网
1、税务规划的定义
税务规划，是指在遵循税收法律、法规的情况下，个人、企业为实现自身价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的包括减免在内的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。
2、税务规划的分类
3、税务规划的主要方法
(1)利用税收优惠政策
利用税收优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税收规划的方法。
(2)利用纳税期递延
含义：在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法
好处：有利于资金周转，节省利息支出，以及由于通货膨胀的影响，延期以后缴纳的税款必定下降，从而降低了实际纳税额。
主要途径：采取有利的会计处理方法
方法：递延项目最多化，递延期最长化
(3)税务规划时理财师注意事项
①合法合规
②了解客户的基本情况和需求比如：婚姻状况;子女及其他赡养人员;财务情况;对风险的态度;纳税历史情况。
③税务规划方案的跟踪执行
理财师或顾问需要经常、定期的了解方案执行情况：
Ⅰ、客户未能按方案执行→提示+指出可能的后果
Ⅱ、信息表明税收规划有误→及时修订方案
Ⅲ、客户情况变化→及时修改
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